天津：为住房公积金管理搭建专业风控平台

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自去年5月以来，天津市住房公积金管理中心风险部主任许一直比以往更加忙碌。最初，天津公积金管理中心致力于建设住房公积金行业第一个专业的风险控制平台。

借助信息技术加强住房公积金业务的风险管理是该平台的初衷。自从系统上线以来，效果也非常明显。

自7月系统平台建立以来，第三季度共处理了91个风险项目，远远超过上半年处理的风险项目数。同时，该平台大大提高了风险事件的报告和处理效率，实现了住房公积金风险的规范化管理。许对说道。

确定风险管理和控制的范围、策略和方法

自财政部发布《行政事业单位内部控制规范(试行)》以来，各地公积金管理中心作为行政事业单位，开展了风险和内部控制工作，逐步建立了风险管理和内部控制管理体系，加强了公积金管理中心的内部控制，防范了重大风险，确保了公积金业务的安全运行。

天津住房公积金管理中心根据自身情况，构建了具有住房公积金行业特点的风险控制体系。

我们定义了住房公积金业务的九个风险管理类别，即市场风险、合规风险、操作风险、信用风险、信息技术风险、声誉风险、流动性风险、政策风险和资产负债风险。许表示，同时，作为一个规模相对较大的管理中心，存贷款业务的配套控制也是住房公积金管理的关键风险。针对这九类风险，天津住房公积金管理中心制定了专业的定期监控和评估管理制度，建立了识别、计量/评估、监控、控制/缓解和报告相结合的基本风险控制管理流程。

同时，根据监测情况，对每一个特殊风险提出风险建议，并由相应的管理部门实施。政策范围内的风险问题纳入政策研究计划，当涉及业务操作问题时，业务部门应制定计划修订完善规定，风险管理部门应将复杂的潜在风险提交审计部门进行专项审计。

运用coso理论建立三道防线

培育风险管理文化，树立良好的风险管理意识，是coso风险管理体系的基础环节，也是天津住房公积金中心风险管理文化的重要组成部分。

2011年6月，天津住房公积金管理中心成立了风险管理委员会，作为中心最高风险管理决策机构，并根据coso理论建立了基于三道防线的风险防控体系。

徐表示，第一道防线由一线窗口业务部门组成，主要是按照第二道防线设定的标准及时审核业务数据和运营情况，发现并反馈运营风险，防范合规风险、声誉风险和信用风险，并将每天发现的声誉事件和合规风险事件上报至第二道防线。

第二道防线是中心风险管理的核心层，由内控部门和业务管理部门组成，主要负责制定风险管理政策，组织实施风险防控措施，确定风险管理方法和程序，制定标准，组织培训，实施风险检查和报告。许表示，第二道防线负责全面管理市场风险、合规风险和资产负债风险等九类风险。

第三道防线是审计部门，主要负责评估风险管理的有效性，提出独立的评估报告和改进建议，监督风险管理政策的实施，并向风险管理委员会报告。

基于全面风险管理的理念，其他部门也应负责监控本部门涉及的风险并及时报告，根据风险管理部门的要求进行控制或缓解管理，监督风险管理的实施并提出改进建议。

构建系统平台实现标准化管理

为了实现住房公积金管理的规范化，天津市住房公积金管理中心于2015年建立了符合行业特点的风险管理体系，使风险问题的识别、计量/评估、控制/缓释规范化。

天津中心风险控制系统是住房公积金业务全面、专业的风险控制管理平台，实现了五大管理目标。许对说道。

一是实现风险监控指标的信息计量和模型推演。标准化预警指标、压力测试模型、风险值模型等。在系统中，实现定期和实时相结合的系统监测、测量和评价。同时，通过灵活的参数设置，实时修改风险因素、容忍度等。提高了工作效率和测量的及时性和准确性。

二是实现不良信息的发布和汇总管理。不良信息数据库主要来源于基于系统预设模型的防线发现记录、后台数据分析和大数据分析。

三是建立风险事项的管理流程。各部门、各岗位员工通过平台提交工作中发现的风险事项和意见建议。相关风险处置部门在系统中完成回复、分类、账户管理和信息反馈等工作，并在限定时间内研究制定风险处置措施。如果涉及政策风险，应修订政策；如果涉及运营，则应调整业务流程，改进业务系统，这将进一步提高风险管理的标准化，并提高报告和处置风险事件的效率。

第四，实现了数据和图形的结合，提高了分析功能的实用性。统计数据和图形可以灵活匹配，通过趋势图和直方图可以实现结构分析和趋势分析等功能。

第五，实现异常业务的分析和监控功能。监控业务高度集中的特殊情况，分析具体业务，提出控制和缓解措施，规避风险。

综上所述，通过专业的风险控制系统，天津住房公积金管理中心已经将手工统计升级为信息管理，所有的数据都可以追溯，统计数据可以实时查询。同时，将经济学原理应用到公积金业务中，利用信息技术对海量原始数据进行分析，恢复了信息的真实性和准确性，扩大了数据规模，提高了效率。

来源:中国会计报